Đức đề xuất áp thuế 25% với lãi tiền mã hoá từ năm 2027, chấm dứt ưu đãi miễn thuế sau 1 năm nắm giữ

Bộ Tài chính Đức đang chuẩn bị điều chỉnh lớn đối với cách đánh thuế tiền mã hoá, theo đó lợi nhuận từ Bitcoin và các tài sản số thuộc phạm vi áp dụng có thể bị đưa vào hệ thống thuế thu nhập từ vốn với mức thuế suất cố định 25% kể từ ngày 1/1/2027. Nếu được thông qua, quy định này sẽ chấm dứt cơ chế hiện hành cho phép cá nhân miễn thuế khi bán tiền mã hoá sau khi nắm giữ quá một năm. Theo dự thảo, các khoản nắm giữ mua trước ngày 1/1/2027 vẫn được giữ nguyên cách xử lý thuế như hiện tại. Đề xuất vẫn đang trong quá trình rà soát nội bộ và chưa trở thành luật, còn phải trải qua phê duyệt của nội các và Quốc hội. Định hướng mới: đưa crypto về cùng khung thuế thu nhập vốn Bản dự thảo được nhắc đến trong các thông tin ngày 9/9 cho thấy Đức muốn áp dụng cách đánh thuế đồng nhất với các kênh đầu tư tài chính khác. Bộ Tài chính lập luận tiền mã hoá hoạt động tương tự các khoản đầu tư vốn tư nhân, do đó không nên được đối xử khác với các nguồn thu nhập vốn khác, bao gồm lợi nhuận từ cổ phiếu. Hiện nay, cá nhân tại Đức có thể bán crypto mà không phải chịu thuế thu nhập nếu thời gian nắm giữ vượt một năm. Nếu bán trong thời hạn một năm, khoản lãi có thể bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cá nhân, tuỳ mức thu nhập chịu thuế. Dự thảo mới sẽ xoá bỏ lợi thế theo thời gian nắm giữ đối với các tài sản mua sau ngày 31/12/2026, khiến thời gian nắm giữ không còn là yếu tố quyết định việc có bị đánh thuế hay không. Khấu trừ tại nguồn qua sàn có thể áp dụng từ 2028 Đức cũng dự kiến thay đổi cơ chế thu thuế. Theo dự thảo, các nhà cung cấp dịch vụ crypto có thể bắt đầu khấu trừ thuế tự động từ ngày 1/1/2028, nhằm tạo thêm một năm để các nền tảng hoàn thiện hệ thống kỹ thuật. Dù vậy, nhà đầu tư mua các tài sản crypto thuộc diện áp dụng trong năm 2027 vẫn sẽ chịu khung thuế mới. Bộ Tài chính kỳ vọng thay đổi này giúp tăng thu ngân sách liên bang. Ước tính trong các báo cáo tại Đức cho thấy nguồn thu có thể đạt khoảng 160 triệu euro trong năm 2028 và tăng dần lên khoảng 350 triệu euro vào năm 2031. Các con số này phụ thuộc vào nội dung luật cuối cùng, hoạt động chịu thuế và tiến độ triển khai. Song song, Đức đã mở rộng yêu cầu báo cáo thuế đối với các nhà cung cấp dịch vụ crypto. Việc triển khai khung DAC8 của Liên minh châu Âu tăng cường minh bạch thuế cho các giao dịch liên quan đến tài sản số. Các quy định báo cáo này tách biệt với đề xuất thuế lãi crypto 25% nhưng hỗ trợ công tác quản lý thuế tài sản số nói chung. Vẫn cần thông qua về mặt chính trị và lập pháp Đề xuất hiện chưa có hiệu lực. Quy định về crypto vẫn đang ở giai đoạn phối hợp sớm trong chính phủ liên bang và có thể còn thay đổi trước khi trình phê duyệt chính thức. Đức cũng cần các bước thảo luận và bỏ phiếu tại Quốc hội trước khi có thể áp dụng thuế lãi crypto theo kế hoạch. Tại Đức, việc chấm dứt miễn thuế sau 1 năm đã từng được tranh luận. Tháng 5, một đề xuất của đảng Xanh từng kêu gọi bỏ thời gian nắm giữ và đánh thuế bán crypto theo thuế suất thu nhập cá nhân. Bundestag cũng xác nhận chính phủ liên bang đang chuẩn bị tăng cường đánh thuế lợi nhuận crypto. Bộ trưởng Tài chính Lars Klingbeil sau đó tiếp tục theo đuổi một hướng tiếp cận riêng của chính phủ. Khung ngân sách liên bang năm 2027 của Đức cũng nêu kế hoạch ban hành luật về thuế tài sản crypto. Thông tin trên chỉ nhằm mục đích tham khảo và không phải tư vấn thuế, pháp lý, tài chính hay đầu tư. Việc áp dụng thuế phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể; độc giả nên tham khảo ý kiến chuyên gia đủ điều kiện về nghĩa vụ của mình.