Ya, hadiah staking dikenakan pajak di tahun 2026 di sebagian besar yurisdiksi utama, termasuk Amerika Serikat, Inggris, dan Kanada. Di AS, IRS memperlakukan hadiah staking sebagai penghasilan biasa yang dikenakan pajak berdasarkan nilai pasar wajar pada saat pengguna memperoleh "kendali dan penguasaan" atas token tersebut, berdasarkan IRS Revenue Ruling 2023-14. Penjualan atau pertukaran hadiah di kemudian hari memicu peristiwa capital gains tersendiri. Mulai 1 Januari 2026, broker juga diwajibkan mulai melaporkan dasar biaya melalui Formulir 1099-DA, sehingga pencatatan yang benar menjadi lebih penting dari sebelumnya.

Seiring staking berkembang menjadi cara utama untuk memperoleh imbal hasil pasif dari aset seperti ETH, SOL, dan ADA, regulator bergerak cepat untuk mengklarifikasi cara pengenaan pajaknya. Banyak investor masih kaget mengetahui bahwa mereka bisa berutang pajak atas hadiah yang belum pernah mereka jual. Lalu, bagaimana tepatnya hadiah staking dikenakan pajak di 2026, dan apa yang perlu diketahui investor agar tetap patuh?

Pengingat Risiko: Artikel ini hanya untuk tujuan edukasi dan bukan merupakan saran pajak. Peraturan pajak berbeda-beda menurut yurisdiksi dan kondisi pribadi. Selalu konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi sebelum mengajukan laporan.

Apa Itu Hadiah Staking?

Hadiah staking adalah token kripto yang diperoleh dengan membantu mengamankan dan memvalidasi transaksi di blockchain proof-of-stake (PoS). Berbeda dengan penambangan yang boros energi seperti Bitcoin, jaringan PoS memungkinkan pengguna mengunci ("menstaking") token mereka untuk mendukung jaringan dan menerima hadiah sebagai imbalannya.

Hadiah ini bekerja mirip dengan memperoleh imbal hasil atau bunga, meskipun jumlah pembayarannya bervariasi tergantung pada blockchain, kinerja validator, dan total partisipasi staking. Aset staking yang populer meliputi Ethereum (ETH), Solana (SOL), Cardano (ADA), Cosmos (ATOM), dan Near Protocol (NEAR).

Baca Juga: Cara Staking Ethereum (ETH) di 2026: Cara-Cara Terbaik yang Perlu Diketahui

Bagaimana IRS Mengenakan Pajak atas Hadiah Staking di 2026?

Di Amerika Serikat, IRS memperlakukan hadiah staking sebagai penghasilan biasa yang kena pajak begitu pengguna memperoleh kendali atas token tersebut. Berdasarkan IRS Revenue Ruling 2023-14, nilai pasar wajar (FMV) dari hadiah pada saat diterima harus dilaporkan sebagai penghasilan, meskipun token tidak dijual.

Aturan pajak utama meliputi:

  1. Hadiah staking dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa ketika dapat diakses atau diklaim.
  2. Nilai pasar wajar pada saat diterima menjadi dasar biaya untuk token yang diperoleh.
  3. Penjualan, pertukaran, atau penggunaan hadiah di kemudian hari menciptakan peristiwa capital gains atau capital loss tersendiri.
  4. Hadiah yang masih terkunci atau tidak dapat diakses umumnya tidak kena pajak sampai pengguna dapat mengendalikannya.

Hal ini menciptakan struktur pajak dua tahap untuk staking: pertama ketika hadiah diterima sebagai penghasilan, dan kedua ketika token pada akhirnya dijual atau dilepas.

Baca Juga: 5 Pelacak Portofolio Kripto Terbaik dengan Pelaporan Pajak di 2026

Apa Saja Aturan Pajak Utama untuk Hadiah Staking di 2026?

Hadiah staking di AS umumnya dikenakan pajak dua kali: pertama sebagai penghasilan biasa saat diterima, dan kemudian sebagai capital gains atau capital loss saat token dijual atau ditukar. Hasil pajak yang tepat bergantung pada cara distribusi hadiah, lama kepemilikan aset, dan apakah token staking likuid terlibat.

1. Penghasilan Biasa pada Saat Diterima

Hadiah staking menjadi kena pajak begitu pengguna memperoleh kendali atasnya. Pada saat itu, hadiah dinilai berdasarkan nilai pasar wajar (FMV) dalam dolar AS dan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Poin-poin utama meliputi:

  • Hadiah dikenakan pajak meskipun tidak dijual.
  • FMV pada saat diterima menjadi dasar biaya untuk perhitungan di masa mendatang.
  • Hal ini berlaku untuk solo staking, staking di bursa, dan protokol liquid staking.

2. Capital Gains Saat Dijual atau Ditukar

Peristiwa kena pajak kedua terjadi ketika hadiah staking dijual, ditukar, atau digunakan. Capital gain atau loss dihitung menggunakan dasar biaya yang dicatat saat hadiah pertama kali diterima.

Poin-poin utama meliputi:

  • Keuntungan dari aset yang dimiliki kurang dari satu tahun biasanya dikenakan pajak sebagai short-term capital gains.
  • Aset yang dimiliki lebih dari satu tahun dapat memenuhi syarat untuk tarif long-term capital gains yang lebih rendah.
  • Pencatatan yang akurat sangat penting karena hadiah staking menciptakan banyak peristiwa pajak dari waktu ke waktu.

3. Token Liquid Staking (stETH, rETH)

Token liquid staking menambah kompleksitas karena desain token yang berbeda dikenakan pajak secara berbeda. Token rebasing dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang terus-menerus, sementara token value-accrual sering kali menangguhkan pengenaan pajak hingga pelepasan aset.

Poin-poin utama meliputi:

  • Token rebasing seperti Lido Staked Ether (stETH) dapat menciptakan peristiwa penghasilan berulang.
  • Token value-accrual seperti Rocket Pool ETH (rETH) sering diperlakukan berbeda untuk tujuan pajak.
  • Banyak profesional pajak memperlakukan konversi ETH ke LST sebagai pertukaran kripto yang kena pajak.

Baca Juga: Apa Saja Protokol Liquid Staking Teratas yang Perlu Diketahui di 2026?

4. Formulir 1099-DA dan Aturan Pelaporan Baru

Aturan pelaporan pajak kripto menjadi lebih ketat menjelang 2026, dengan perluasan kewajiban pelaporan broker dan pelacakan dasar biaya yang lebih rinci.

Poin-poin utama meliputi:

  • Broker diwajibkan mulai melaporkan transaksi melalui Formulir 1099-DA.
  • Pelacakan dasar biaya per dompet kini diwajibkan berdasarkan aturan IRS yang diperbarui.
  • Formulir pajak yang diterbitkan bursa akan semakin mencakup hadiah staking, pertukaran, dan aktivitas penjualan dalam satu laporan.

Seiring standar pelaporan semakin ketat, menyimpan catatan transaksi yang terperinci menjadi semakin penting bagi staker aktif dan pengguna DeFi.

Bagaimana Hadiah Staking Dikenakan Pajak di Luar AS?

Banyak negara juga memperlakukan hadiah staking sebagai kena pajak, tetapi aturannya sangat bervariasi menurut yurisdiksi. Beberapa negara mengenakan pajak hadiah sebagai penghasilan saat diterima, mirip dengan AS, sementara negara lain lebih berfokus pada capital gains saat aset dijual. Beberapa yurisdiksi masih tidak mengenakan pajak atas keuntungan investasi kripto pribadi dalam kondisi tertentu.

Pendekatan umum meliputi:

  1. Inggris (HMRC): Hadiah staking umumnya dikenakan pajak sebagai penghasilan saat diterima, dengan pajak capital gains diterapkan saat aset kemudian dijual atau ditukar.
  2. Kanada (CRA): Hadiah staking sering diperlakukan sebagai penghasilan, sementara pelepasan di masa mendatang dapat memicu pengenaan pajak capital gains, di mana biasanya hanya 50% dari capital gain yang dikenakan pajak.
  3. Uni Eropa: Banyak negara UE mengenakan pajak hadiah staking sebagai penghasilan, meskipun tarif dan aturan pelaporan yang tepat berbeda-beda di setiap negara anggota.
  4. Singapura dan Hong Kong: Keuntungan investasi kripto pribadi umumnya tidak dikenakan pajak, meskipun aktivitas staking yang terkait dengan bisnis tetap dapat menghasilkan penghasilan kena pajak.
  5. Taiwan: Taiwan belum memiliki kerangka pajak kripto yang khusus, tetapi hadiah staking tetap dapat diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak tergantung pada aktivitas dan cara hadiah direalisasikan atau dikonversi. Capital gains dari investasi kripto pribadi saat ini tidak dikenakan pajak dalam banyak situasi, meskipun aktivitas terkait bisnis atau perdagangan yang sering mungkin diperlakukan berbeda.

Baca Juga: Cara Mengajukan Pajak Kripto di Taiwan (2026): Aturan dan Panduan Pengajuan

Karena perlakuan pajak kripto berbeda-beda antar negara, staker aktif sebaiknya selalu memeriksa peraturan lokal dan berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualifikasi bila diperlukan.

Mengapa Pencatatan yang Akurat Sangat Penting bagi Staker?

Hadiah staking dapat dengan cepat menciptakan jejak pajak yang rumit, terutama bagi pengguna yang melakukan staking di berbagai dompet, bursa, dan protokol DeFi. Setiap pembayaran hadiah diperlakukan sebagai peristiwa kena pajak tersendiri dengan cap waktu dan nilai pasar wajar (FMV) masing-masing, sehingga pelacakan yang akurat sangat penting untuk menghitung keuntungan dan kerugian di masa mendatang dengan benar. Alasan pentingnya pencatatan yang baik:

  1. Setiap hadiah staking memiliki nilai penghasilan kena pajak dan dasar biaya tersendiri.
  2. Penjualan atau pertukaran hadiah di kemudian hari memerlukan data harga historis yang akurat.
  3. Pelaporan yang hilang atau tidak benar dapat mengakibatkan denda, bunga, atau pengawasan IRS.
  4. Sistem pelaporan baru seperti Formulir 1099-DA meningkatkan visibilitas atas aktivitas kripto.

Seiring aktivitas staking menjadi lebih mudah dilacak oleh otoritas pajak, menjaga catatan yang terorganisir telah menjadi bagian inti dari investasi kripto yang bertanggung jawab.

Bagaimana Cara Tetap Patuh terhadap Aturan Pajak Staking di 2026?

Mengelola pajak staking jauh lebih mudah ketika pelacakan dilakukan secara konsisten sepanjang tahun, bukan hanya saat musim pajak tiba.

Langkah-langkah praktis meliputi:

  1. Catat tanggal, jumlah, dan FMV setiap hadiah staking yang diterima.
  2. Gunakan perangkat lunak pajak kripto untuk memantau dasar biaya di berbagai dompet dan bursa.
  3. Sisihkan sebagian penghasilan staking untuk pembayaran pajak di masa mendatang.
  4. Bandingkan catatan pribadi dengan Formulir 1099-DA dan dokumen pajak dari bursa.
  5. Konsultasikan dengan profesional pajak yang berfokus pada kripto untuk situasi staking atau DeFi yang kompleks.

Sistem pelacakan yang konsisten dapat menghemat banyak waktu dan mengurangi risiko kesalahan pelaporan di kemudian hari.

Ringkasan

Pada 2026, hadiah staking merupakan penghasilan kena pajak di AS dan sebagian besar yurisdiksi utama, dengan aturan pelaporan baru dan Formulir 1099-DA yang secara signifikan memperketat penegakan. Model dua tahap IRS, yakni penghasilan biasa saat diterima dan capital gains saat pelepasan, berarti staker dapat berutang pajak bahkan sebelum menjual hadiahnya. Token liquid staking, pembayaran hadiah yang sering, dan aktivitas multi-rantai membuat pencatatan menjadi sangat penting.

Bagi sebagian besar staker, pendekatan paling aman adalah memperlakukan staking seperti investasi penghasil imbal hasil lainnya: catat setiap peristiwa, sisihkan dana untuk pajak, dan andalkan saran pajak dari profesional berkualifikasi ketika situasi menjadi kompleks. IRS memberikan perhatian lebih besar pada kripto dari sebelumnya, dan kepatuhan yang benar menjadi semakin penting.

Pengingat Risiko: Aturan dan interpretasi pajak terus berkembang. Informasi di sini mencerminkan panduan umum per 2026 dan bukan merupakan saran hukum atau pajak. Konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi untuk panduan yang sesuai dengan situasi Anda.

Konsep Terkait

  1. Apa Itu Staking Pool?
  2. Apa Itu PoS?
  3. Apa Itu Restaking?
  4. Apa Itu Mining?

Bacaan Lebih Lanjut

  1. 5 Pelacak Portofolio Kripto Terbaik dengan Pelaporan Pajak di 2026
  2. Cara Staking Ethereum (ETH) di 2026: Cara-Cara Terbaik yang Perlu Diketahui
  3. Cara Staking Monad (MON) di Jaringan Monad
  4. Koin Staking Kripto Terbaik 2026: Raih Penghasilan Pasif dengan APY Tinggi